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研发外包中考虑服务商道德风险与资金限制的支付契约

2021-02-08 来源:《运筹与管理》作者:宋寒;邵云飞;代应;祝静
摘 要: 针对研发外包中服务商道德风险防范与激励问题,在考虑服务商自有资金限制下,设计了研发外包支付契约,分析了契约的特性。研究表明,服务商自有资金的多少会影响支付契约的激励效果。当服务商自有资金很少时,支付契约对道德风险的防范与激励效果较差。当服务商自有资金达到一定量时,随着自有资金的增多,支付契约的激励效果越来越强,特别的当服务商自有资金超过很大一个量时,支付契约能激励服务商实现系统最优的工作努力程度。
关键词: 研发外包; 道德风险; 资金限制; 支付契约
0 引言
随着知识密集型服务业的兴起,许多企业将原本内置的研发业务委托给专业的研发服务机构,以达到降低研发成本和快速获取技术的目的,但是服务商道德风险的防范与控制一直是企业研发外包决策和执行中的核心问题[1]。针对服务商道德风险,客户通常需要设计有效的研发费用支付契约来达到激励服务商努力工作,防范与控制其道德风险的目的[2],其具体做法是,客户制定阶段性研发成果要求,根据服务商研究成果的完成情况,分段进行研发费用的支付。此时,服务商往往需要“垫资”进行研发,但服务商在自身资金压力下,其不能也不愿“垫资”过多,这就有可能导致研发外包协议不能达成[3]。实际上,研发前的支付比例越高,虽然服务商垫资压力较小,但对服务商道德风险的防范激励性越弱; 反之研发前支付比例越低,虽然对服务商道德风险的防范激励性增强了,但同时也增大了服务商“垫资”压力。现实中服务商往往自身也存在资金不足的情况,客户为了防范服务商道德风险而要求服务商过多的垫资,可能会导致研发外包协议无法达成。此时客户如何设计有效的支付契约,选择合理的研发前支付比例,既实现防范激励服务商道德风险的目的,又避免服务商“垫资”过多而达不成外包协议,是客户设计研发外包支付契约的关键问题之一。
道德风险的防范与激励是企业内外部管理的关键问题之一,已有大量文献分别对各种行业和业务环境下的道德风险问题进行了研究[4,5]。具体到本文的研发外包中的服务商道德风险问题,已有学者就研发外包的业务复杂性、多变性、不确定性等特点,构建了针对不同情形激励契约,来实现对服务商道德风险的防范与激励[6,7]。如文献[8]从协同创新的角度出发,针对研发过程中协同创新不确定性加剧了服务商道德的问题,设计了客户协同参与度与支付契约匹配的研发外包支付激励机制,进而促进双方研发过程中的协同创新。文献[9]针对研发外包中服务商可能的知识泄露道德风险,构建了多阶段研发外包博弈模型,得到了最优研发外包知识泄露风险控制机制。在此基础上,文献[10]进一步考虑研发外包中服务商知识信息泄露和努力水平两个维度的服务商道德风险问题,通过设计有效的知识产权分配机制,实现对研发外包服务商的有效激励。文献[11]考虑研发服务商成本信息不对称下的服务商道德风险防范问题,其通过设计有效的甄别模型,在实现对服务商成本信息真实揭露的同时,达到激励服务努力工作,防范其道德风险的目的。文献[12]针对研发外包中服务商可能将客户信息泄露给竞争对手的问题,从信息市场价值的高低差异出发,设计了有效的支付机制来让渡一部分市场收益给服务商,进而达到防止服务商信息泄露风险的目的。文献[13]针对研发外包完成后成果转化中的服务商道德风险问题,设计了有效的成果转化服务商参与激励机制,来促进研发外包成果的市场转化。
分析上述研究可发现,大多数最优研发外包契约中的支付契约由两部分构成: 一部分是与研发结果关联的激励支付,收益共享比例和利益分配方式是其中最常见的激励支付形式,这部分支付只有在研发成功时才能获得; 另一部分是与服务商研发是否成功无关的研发外包固定费用,这部分费用一般在签订研发外包合约后就支付给服务商。一般而言,签约后客户所支付的固定研发费用,主要是作为服务商的研发启动资金,显然这部分支付一般不足以弥补服务商的研发成本,这就意味着服务商要“垫资”部分研发费用,这对服务商提出了资金能力的要求。有时客户甚至为了防止服务商泄漏研发机密,不但不会在签约后向服务商支付固定研发费用,还
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