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服务商垫资风险规避下的研发外包合同

2021-02-03 来源:《科技管理研究》作者: 宋寒,毛慧颖,代惇应
摘要:在服务商是风险规避的情况下,针对服务商不愿垫资可能引发激励支付无效的问题,利用委托代理理论,构建风险规避下服务商不愿垫资的研发外包合同,分析服务商绝对风险规避度对研发外包合同的影响,得到了服务商不愿垫资下的研发外包合同性质与特点。研究表明,当服务商的绝对风险规避度较小时,客户企业支付给服务商的固定研发费用以及收入共享比例不变,服务商选择的最优努力水平不变,激励支付无效;当服务商的绝对风险规避度较大时,客户企业支付给服务商的固定支付先增加后减小,收入共享比例系数以及服务商选择的最优支付不断减小,服务商凤险规避度越大,激励支付越无效。
关键词:风险规避;研发外包;激励机制;垫资
研发外包是指企业将研究与开发工作以契约的形式委托给外部在此领域更加专业的服务商[1]。服务商在研发过程中投入的人力资源、知识、技术等难以观测验证,这极易引发研发过程中的服务商道德风险[2]。将研发费用的支付和研发结果挂钩,是客户防范激励服务商道德风险的常规手段之一,其基本做法是,研发合同约定:客户在研发完成前只支付部分研发费用,而在研发完成后,才根据研发绩效支付剩余研发费用[3]。显然,研发前支付的费用越低对客户越有利,但是这对服务商却是不利的。因为若服务商得到的支付不足以弥补研发成本,要完成研发则需要服务商垫资。但文献[4]的研究表明,知识密集型服务,特别是研发服务中,服务商的垫资意愿是非常低的,其往往要求客户在研发前支付的费用必须弥补其研发成本。同时研发是一种创新活动,其有失败的风险,对风险规避的服务商,其更加不愿意垫资[5]。那么,在服务商不愿意垫资的情况下,客户如何制定有效的研发外包合同,实现道德风险防范与激励呢?服务商的风险规避度对研发外包设计有什么影响呢?
合同是研发外包得以顺利执行的基础,已有大量文献针对道德风险问题研究了研发外包合同的选择与优化问题。就研发外包契约的选择问题,文献[6]比较了固定支付和成本附加支付两类不同的研发外包合同在处理事前信息不对称、事后信息不对称、再谈判摩擦以及项目不确定性等方面的效率,从服务商道德风险的防范激励的角度得出了两类研发外包合同的选择条件;文献[7]等从事后交易效率的视角分析了事前研发外包契约的选择,研究表明事前签订固定许可费用契约易产生敲竹杠成本,而签订灵活价格契约会导致双方争论而产生折扣成本。文献[8]采用委托代理模型的框架,从研发项目特点、外包代理方的行为特征出发,提出了相应研发外包契约的选择机制。总结已有研发外包契约选择的研究可发现,支付契约对防范与激励道德风险所发挥的有效作用得到了学术界的广泛认可,而支付契约的参数优化是实现最优激励的核心问题[9]。对此,一些学者对研发外包支付激励契约的优化问题进行了研究。文献[10]针对服务商可能泄露客户知识的道德风险,设计了与服务商共享创新市场价值的支付契约,并对契约参数进行了优化。文献[11]建立了基于道德风险的研发外包博弈模型,研究了发包方如何以利益分配方式作为激励机制来防范承包方的道德风险。文献[12]设计出一种产出分享加固定转移支付的新混合分配方式,并给出了双方的分配比例和转移支付量。文献[13]针对研发外包中的双边道德风险问题,设计了包含固定支付和收益共享比例的研发外包支付契约,并对支付契约的参数进行了优化,分析了外生变量对最优支付契约参数的影响。
总结上述研究可知,大多数研发外包合同中的支付由激励支付和固定支付两部分构成。激励支付与研发结果挂钩,这部分支付在研发完成后,根据研发结果按照合同对服务商进行支付。固定支付与研发创新结果无关,这部分支付在签订合约后就支付给服务商[14]。在上述合同设计思路下,客户预计服务商会按照激励支付选择最优的研发投入,若固定支付大于预计的服务商研发投入(客户激励支付下服务商最优的研发投入)则激励支付是有效的,但是若固定支付小于预计的服务商研发投入(客户激励支付下服务商最优的研发投入)则服务商需要垫资才能实现最优的研发投入,那么此时若服务商不愿意垫资,则服务商必然降低研发投入,其最多按照获得的固定支付进行研发投入。也就是说在服务商不愿意垫资的
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